Субординированный кредит представляет собой форму займа, который выдается крупному заемщику на срок не менее 5 лет, и не может быть востребован кредитором ранее окончания срока кредита. В качестве субординированного кредита может быть использован облигационный займ.
Погашение субординированного кредита, как правило, осуществляется одним платежом, а процентная ставка по данному виду займа не может быть выше, чем ставка по обычным видам кредита, кроме того, проценты по данному виду кредита не могут меняться в течение всего срока займа.
В Российской Федерации принята практика, что никакие досрочные действия с кредитом, например, досрочное погашение, досрочная выплата процентов или досрочное расторжение договора не может быть произведено без согласования с Банком России. Также стоит отметить, что требования субординированного кредитора не могут быть удовлетворены ранее, чем требования других кредиторов.
Фактически субординированный кредит является долгосрочным вложением банка или иной кредитной организации в деятельность предприятия, рассмотрение возможности выдачи данного вида кредита может производиться только в индивидуальном порядке. Вероятнее всего, на принятие решения о выдаче субординированого кредита может повлиять как положительный опыт работы, так и репутация компании, которая обратится за данным видом займа в банк.
Несмотря на достаточно жесткие условия, субординированный кредит может быть выгоден банку, так как гарантирует выплату всей суммы долга и процентной ставки через несколько лет. Так как субординированный кредит выдается крупной компании, то даже небольшой банк может сделать себе неплохую рекламу, заключив договор с данным клиентом.
В настоящее время субординированный кредит является относительно редкой финансовой услугой, как правило, данный вид кредита может выдаваться финансовыми структурами, которые входят в состав крупных холдингов.
Данный вид кредита приводит к некоторым изменением в ведении отчетной и бухгалтерской документации банка. Субординированный кредит должен быть включен в расчет дополнительного капитала банка, если данная сделка была признана Центробанком Российской Федерации, кроме того, вся сумма субординированного кредита, которая будет проведена как источник дополнительного капитала, не может превышать половину основного капитала кредитной организации.
